尼日利亞加密貨幣稅：能解決財困嗎？

Nigeria的新加密貨幣稅政策可能無法帶來所需的收入

隨著尼日利亞面臨經濟挑戰，政府計劃對加密貨幣交易徵稅。這一舉措似乎是為了挖掘蓬勃發展的數字經濟和非正式部門。

在二月份，尼日利亞對幣安（Binance）提起訴訟，要求支付未繳的稅款，並引入新的加密貨幣稅制，試圖提振疲弱的經濟，但這可能不會產生預期的效果。

根據花旗集團的預測，尼日利亞作為全球第53大經濟體，預計在2010年至2050年間將享有最高的平均GDP增長。然而，該國的經濟發展在近年來停滯不前，迫使政府進行重大稅制改革、建立最低工資框架等。

尼日利亞聲稱，追查無法監管的加密貨幣交易所如幣安，可以為其補充超過810億美元的財政收入，這是通過對加密貨幣交易徵稅來實現的。

然而，根據The Coin Bureau的創始人Nic Puckrin的說法，這項稅收並不會是一個明確的解決方案：“尼日利亞擁有最大的零售場外交易市場之一。此外，進口商經常利用加密貨幣來應對不穩定的奈拉匯率……他們將很難徵收這筆稅。”

尼日利亞的腐敗阻礙了加密稅收

尼日利亞擁有非洲最大的加密貨幣市場。據報導，約22%的人口（約4700萬人）擁有或使用加密資產。自2021年該國撤回對數字貨幣的禁令以來，尼日利亞政府對加密貨幣的增長和採用反應迅速。

尼日利亞證券交易委員會（SEC）在2022年發布了數字資產規則，將加密貨幣視為證券，並為交易所和保管機構提供指導。

政府似乎對從加密交易中獲取關鍵收益非常認真，最近對幣安提起訴訟，要求其支付815億美元的經濟損失賠償，並追討20億美元的欠稅。

政府的2023年國家區塊鏈政策旨在將區塊鏈技術整合到公共服務中，顯示出對加密貨幣的長期支持。尼日利亞央行的eNaira是非洲首個中央銀行數字貨幣（CBDC），而像Flutterwave和Chipper Cash等金融科技初創公司則在2023年擴大了國內的金融包容性，覆蓋了64%的成年人。

WeFi的共同創始人和董事會成員Maksym Sakharov指出：“尼日利亞的監管機構了解該國在全球加密貨幣產業中的地位。除了是非洲最大的經濟體外，該國的加密採用水平也最高，因此對加密交易徵稅的前景在經濟上是有希望的。”他補充道：“然而，該國在執行這類市場變革政策方面的表現不佳。”儘管尼日利亞似乎急於推進交易稅收，但由於腐敗程度高，往往在實施上失敗。

尼日利亞人主要使用點對點（P2P）交易平台來應對貨幣貶值和高通脹的影響。然而，這種加密貨幣的採用並未帶來顯著的GDP增長，但卻支持了尼日利亞的數字經濟，該經濟在2023年第四季度對GDP的貢獻達到18.4%。

對所有加密貨幣的稅收

根據世界銀行的數據，尼日利亞的稅收與GDP比率在全球範圍內屬於最低，僅為6%。尼日利亞聯邦內陸稅務局（FIRS）報告稱，2022年共收集到10.1萬億奈拉（約合127億美元）的稅款，但只有12%的勞動力正式受雇並繳納稅款。增值稅和企業稅主導了政府的收入，而個人所得稅的遵從性則較弱。

在2022年，僅有9%的尼日利亞7000萬可課稅成年人繳納所得稅，這項對個人加密貨幣交易徵稅的舉措可能有其隱含動機——從非正式部門和無銀行賬戶的人群中徵稅。尼日利亞的非正式部門佔國內GDP的65%，目前主要在政府的稅收網絡之外運作。

Maksym進一步表示：“雖然對加密貨幣徵稅並不過分，但國內大多數加密貨幣交易者對政府失去了信心，可能會找到方法來繞過這些稅收規定。由於最大的交易所幣安在國內並未完全運營，用戶已經發展出一個繁榮的P2P和場外交易市場來進行交易。”

根據報導，45%的尼日利亞成年人沒有銀行賬戶，但有35%的人使用加密貨幣進行匯款和儲蓄，對加密交易徵稅顯然是為了挖掘非正式經濟。提議的0.5%-1%的資本利得稅和10%的交易所增值稅每年可能產生高達2000億奈拉（約合2.5億美元）的收入。

然而，對加密貨幣用戶徵收過高的稅收可能會迫使他們轉向無法監管的P2P平台，從而削弱合規性。

Nic Puckrin表示，政府將難以徵收稅款。“尼日利亞擁有繁榮的P2P生態系統，因此如果用戶想要逃避在集中交易所支付的費用，他們只需將交易移出這些平台。我也不認為政府有資源來執行這一點或追查那些不願合作的人。”

尼日利亞的加密稅收提案反映了更廣泛的推動，旨在使數字和非正式經濟正式化，同時應對財政壓力。成功的關鍵在於平衡監管與創新，同時確保合規性。

過度的稅收將抑制採用，但審慎且執行良好的政策可能會擴大該國的收入並促進進一步的金融包容性。

尼日利亞可以通過採用區塊鏈分析工具來加強執法。印度與Chainalysis合作，將這些工具整合為追蹤應稅交易的手段。該國最近的SEC指導方針已經與FATF的建議相符，能夠更好地監管正式交易所。

反腐敗倡議如數字化稅務流程和擴大經濟和金融犯罪委員會（EFCC）的職權範圍，可以減少漏稅。EFCC的任務是支持尼日利亞成為一個沒有經濟和金融犯罪的國家。通過結合技術驅動的透明措施與公眾對稅收好處的教育，尼日利亞可能逐步建立對其加密經濟的信任和合規性。

在這個背景下，尼日利亞的加密稅收政策不僅是財政需求的反映，也是對數字經濟未來發展的探索。隨著全球加密市場的變化，尼日利亞如何在創新與監管之間找到平衡，將成為其經濟復甦的關鍵。

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