瑞銀財報內控亮紅燈！收購瑞信後遺症浮現

UBS審計師對2024年財務報告內部控制發出負面意見

倫敦（路透社）- 瑞士銀行UBS週一表示，由於未能解決從瑞士信貸繼承的錯誤聲明問題，其審計師對該銀行2024年財務報告的內部控制表達了“負面意見”。

負面意見——對全球銀行來說是罕見的譴責——通常被理解為對投資者的警告，表明公司的財務報表可能存在誤導、錯誤陳述，並未準確反映其財務表現和健康狀況。

UBS一直在努力解決瑞士信貸的內部控制問題，並表示在2023年收購該銀行後，仍在審查潛在的錯誤聲明。

在週一發佈的年報中，UBS指出，隨著兩家銀行去年的合併，它不再能將瑞士信貸排除在評估之外，並需要更多時間來解決這一問題。

該銀行表示：“截至2024年12月31日，UBS對財務報告的內部控制因與瑞士信貸業務相關的重要缺陷而未能有效運作。”

再次當選為UBS審計師的安永會計師事務所週一在其評估中表示，由於這一缺陷的影響，已得出結論認為UBS在2024年底時“未能維持有效的財務報告內部控制”。

Vontobel分析師安德烈亞斯·文迪蒂表示：“這是瑞士信貸收購中需要解決的眾多遺留問題之一。”

面臨的挑戰

審計師的警告和UBS的財務報告問題凸顯了該銀行在整合瑞士信貸過程中面臨的巨大挑戰，這是自2008年全球金融危機以來最大的銀行合併。

在1月初，UBS因與瑞士信貸整合有關的文書錯誤，幾乎失去了繼續管理美國退休計劃的許可。

UBS表示，已得出結論認為存在重要缺陷，這是由於“內部會計和控制環境的複雜性增加”，以及其持續的遷移工作和有限的時間來顯示其合併後的整合控制環境是否按預期運作。

該銀行補充說，自收購以來，它已執行了一項補救計劃來解決這些缺陷，並已實施額外的控制和程序。

它指出，剩餘的重要缺陷與內部控制的風險評估有關，但未進一步說明何時計劃全面補救這些問題及相關成本。

一名銀行發言人拒絕進一步評論。

在被拯救之前，瑞士信貸與美國當局之間就該銀行的報告缺陷的嚴重性展開了長達數月的辯論。

在2022年，美國證券交易委員會曾質疑瑞士信貸在其前首席財務官大衛·馬瑟斯任內如何記錄一系列現金流，包括基於股份的補償，以及這些問題是否需要進一步升級。

2023年3月中旬，其財務總監迪克西特·喬希（Dixit Joshi）告訴美國監管機構，瑞士信貸的控制缺陷“在幾年內未得到補救”，並且該銀行正在重新評估這些問題。

一周後，該銀行崩潰，這些問題落到了UBS首席財務官托德·塔克納的身上。

瑞士信貸2022年的年報中包含了其審計師普華永道對該銀行當年財務報告內部控制有效性的明確警告。

在當前的情況下，UBS所面臨的挑戰不僅是內部控制問題的解決，更是如何在整合過程中重建市場信心的難題。這不僅關乎財務報告的準確性，更涉及整個銀行的聲譽和未來發展。隨著投資者對透明度和合規性的要求日益提高，UBS必須加倍努力，以確保其內部控制體系能夠有效運行，避免重蹈覆轍。

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