巴西新17.5%加密稅：小投資者受影響

巴西17.5%加密稅：新規則如何傷害小型投資者

新巴西加密稅2025

在2025年6月12日，巴西推出了一項全新的加密貨幣稅法，根據臨時法案1303，這項法案取代了舊有的累進稅制，實施對所有資本利得徵收17.5%的固定稅率——無論收益多少或資產存放在哪裡。這項政策終止了長期以來的免稅規定，該規定允許個人每月以35,000巴西雷亞爾（約6,300美元）出售加密貨幣而不需繳稅。

這項新的巴西加密稅2025適用於所有情況——無論資產存放在本地還是海外交易所、在自我保管錢包中，甚至在去中心化金融（DeFi）、非同質化代幣（NFT）或質押平台上。

所有數字資產活動現在都在稅收範圍內。稅務計算每季度進行，損失可以延續至最多五個前季度，但在2026年這一窗口將縮短。

巴西之前的加密稅規則

在此之前，巴西的加密資本利得是根據分級制度徵稅的。

小型交易享有慷慨的免稅待遇，而較大的利潤則按比例徵稅：

* 每月交易額不超過35,000雷亞爾的收益免於加密稅——這對小型投資者和休閒交易者來說非常理想。
* 一旦超過該門檻，則適用以下稅率：
* 15%的稅率適用於不超過500萬雷亞爾的利得
* 超過3000萬雷亞爾（約540萬美元）的利得則適用最高22.5%的稅率。

這意味著，業餘投資者通常不需支付稅款，中型交易者則支付適度的稅款，只有最大規模的投資者才面臨最高稅率。

加密稅對小型投資者的影響——加密稅免稅政策被取消

新加密稅規則的最直接後果是日常用戶受到影響。之前保持在35,000雷亞爾每月上限以下的休閒交易者，現在必須全額繳納17.5%的稅款。例如，之前免稅的30,000雷亞爾利潤，現在需繳納5,250雷亞爾的稅款。

這一固定稅率模型對小型投資者和零工經濟交易者的打擊最為嚴重。免稅的便利性消失了，取而代之的是全額稅務責任，即使是低頻率的用戶也不例外。

對中型和大型投資者的影響：巴西新加密稅政策

在之前的制度下，中型投資者在不超過500萬雷亞爾的利得上支付的15%的稅率，現在則面臨17.5%的稅率。

然而，對於高淨值交易者來說，這一新制度實際上可能減少稅負。之前超過3000萬雷亞爾的利得稅率為22.5%，現在則上限為17.5%，這對於一些人來說是顯著的節省。這一改革對某些人來說是一場意外之喜。

巴西2025年稅改擴展至加密、DeFi、NFT和海外資產

巴西的加密貨幣稅法是巴西2025年稅改的一部分，擴大了傳統和數字資產的稅基。

海外和自我保管的加密貨幣

17.5%的固定稅率現在也適用於存放在非巴西集中交易所的數字資產——無論是在海外帳戶還是自我保管錢包中。這關閉了以前通過外國平台或冷存儲避稅的主要漏洞。

DeFi、NFT和加密質押

該法律明確包括新的領域，如DeFi借貸、質押獎勵和NFT交易。來自收益農業或NFT銷售的收益現在與其他加密收益一樣被徵稅。這些曾經模糊的領域現在已完全受到監管。

巴西在全球加密稅收中的比較

巴西的17.5%固定加密稅使其在全球範圍內處於中間位置——比避稅天堂更嚴格，但比那些懲罰性稅率的國家要寬鬆得多。

在印度，加密資本利得面臨30%的高額固定稅，並附加1%的源頭稅（TDS），且無法抵消損失，使其成為全球最嚴苛的稅制之一。

日本的加密稅制同樣激進：利潤被歸類為雜項收入，根據投資者的總收入稅率可高達55%。

在另一端，阿聯酋、瑞士和薩爾瓦多等國對個人加密持有的資本利得稅率為0%。這些零稅區域吸引了大量高交易量的交易者和加密初創公司，但巴西選擇了一條中間道路——仍然徵稅但不會窒息市場。

從這個角度來看，巴西的加密貨幣稅法顯得更為平衡。它在捕獲收入的同時保持了全球競爭力，尤其是與國際加密稅的極端情況相比。

為什麼巴西需要新的加密稅政策？

臨時法案1303的引入是巴西財政戰略中的一個強有力的舉措。

此前，政府曾嘗試提高金融交易稅（IOF），這一稅收在信貸和外匯交易中曾短暫上升。這些提高引發了市場和監管機構的反彈，迫使政府退縮。

巴西現在選擇了結構性變革，而不是持續的小幅稅率提高。對數字資產、固定收益投資和線上博彩收入徵稅的舉措反映了巴西2025年稅改的更廣泛目標，旨在擴大稅基，並制定更永久和可執行的政策。

巴西加密稅收的未來展望

從更嚴格的執法到工資創新，投資者、公司和監管機構應該期待巴西接下來的發展。

1. **更嚴格的報告和鏈上監控**
巴西稅務局（Receita Federal）正準備擴大其監管，特別是在海外帳戶和自我保管錢包方面。預計將加強申報與鏈上活動之間的數據匹配，特別是巴西開始與國際稅務機構更緊密合作的時候。

2. **損失結轉窗口在2026年縮短**
目前，投資者可以在五個前季度內扣除損失——這一條款旨在平滑波動性。但從2026年開始，這一加密稅損失結轉的期限將縮短，迫使小型投資者在2025年內獲得最大利益。

3. **加密工資：以數字資產支付薪水**
正在審議的立法可能允許巴西公司以最多50%的員工薪水支付加密貨幣。外籍承包商和自由職業者甚至可以100%以數字資產支付報酬，只要通過批准的交易所進行轉換以獲得官方匯率。這為加密貨幣從投資工具轉變為工資標準開啟了大門，至少對某些人來說是如此。

4. **金融科技公司擁抱比特幣作為財庫儲備**
即使面臨新稅收，企業層面的加密採用仍在持續。例如，巴西金融科技公司Méliuz在2025年中籌集了1.8億雷亞爾（約3200萬美元），成為拉丁美洲最大的比特幣公共持有者之一，現在持有近600 BTC。這反映了全球趨勢，私營公司在稅負增加的情況下仍將比特幣作為戰略對沖。

這一系列變化不僅反映了巴西政府對加密貨幣的日益重視，也顯示出市場對於加密資產的強烈需求。隨著稅收政策的調整，未來的加密生態系統將面臨更多的挑戰與機遇。

以上文章由特價GPT API KEY所翻譯及撰寫。而圖片則由FLUX根據內容自動生成。

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