哥倫比亞推進加密貨幣稅務規定，配合全球報告標準成形
哥倫比亞稅務機構DIAN最近推出了一套強制性報告制度，要求加密貨幣服務提供商，包括交易所和中介機構，收集並提交用戶及交易數據，以加強對數字資產領域的監管。
這些規定於12月24日通過第000240號決議發布，該決議引入了與經濟合作與發展組織（OECD）制定的國際標準相一致的加密貨幣報告框架，包括加密資產報告框架（Crypto-Asset Reporting Framework，CARF）。
根據新規定，加密貨幣交易所、託管機構及其他服務商必須報告“需報告”用戶的身份信息及交易數據，從而實現與海外稅務機關的自動信息交換。
決議還明確了盡職調查和估值要求，包括採用公平市場估值方法，並對未遵守規定的服務提供商設立了罰則。
值得注意的是，這些報告義務主要針對服務提供商，並未直接要求個別用戶自行申報。
該決議自發布日起生效，受影響的平台需在首次報告周期前更新其合規與報告系統。
全球多國加強加密貨幣稅務監管，填補報告漏洞
隨著加密貨幣逐步融入主流金融體系，全球各國政府正加緊完善稅務規定，堵塞報告漏洞，強化對數字資產活動的監管。
其中一項重大變革是CARF的推行，這是由OECD支持的全球標準，要求加密貨幣服務商收集並自動向稅務機關報告用戶及交易資料，首批報告預計於2026年開始，首輪自動信息交換則預計於2027年啟動。
OECD於去年11月更新資料顯示，已有48個司法管轄區頒布或即將執行要求CARF相關數據收集的法律，另有27個司法管轄區預計於2028年開始信息共享。
OECD是一個制定稅務、經濟合作及金融透明度政策標準的國際組織。
在美國，立法者可能於2026年通過《CLARITY法案》，該法案將為數字資產的分類、稅務及發行建立全面的監管框架。
儘管多國積極推進更明確的加密貨幣稅務規定，但部分國家仍持謹慎態度。
印度金融當局近日在國會財務委員會會議中再次表達擔憂，指出加密貨幣交易可能阻礙稅務執法，提醒立法者注意與加密活動相關的風險。
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評論與啟示
哥倫比亞的這一步，實際上是全球加密貨幣監管趨勢的縮影。隨著數字資產的快速發展，傳統稅務體系面臨前所未有的挑戰。強制加密貨幣服務商報告用戶和交易數據，既是為了堵塞稅收漏洞，也是為了防止洗錢和非法資金流動，提升金融透明度。
然而，這種監管模式也引發了隱私和數據安全的擔憂。用戶的個人和交易信息被廣泛收集並跨境共享，如何確保數據不被濫用、保障用戶權益，將是監管機構和服務商必須面對的難題。
此外，這種由服務商承擔報告義務的做法，雖然減輕了用戶的合規負擔，但也可能增加服務商的運營成本和技術壓力，尤其是對中小型平台而言。這可能導致市場集中度提高，對創新與競爭產生影響。
最後，全球範圍內的協調與標準化是推動加密貨幣稅務合規的關鍵，但各國在執行力度和監管態度上仍存在差異。未來，如何在促進創新與保障稅收公平之間取得平衡，將是全球監管者共同的挑戰。
對香港而言，隨著本地加密市場的發展，借鑑國際經驗，完善本地稅務及監管框架，提升透明度和合規性，將有助於吸引更多合法合規的加密企業與投資者，推動行業健康發展。
以上文章由GPT 所翻譯及撰寫。圖片由Gemini 根據內容自動生成。
