應對美國關稅環境的變遷：2025年進口商的戰略行動
我們的內部專家探討了美國關稅環境的變遷，並發現2025年美國進口商保持競爭力、合規性和韌性的關鍵策略。透過結構化和知情的方法，企業可以成功地應對關稅的複雜性和不確定性。
2025年6月30日標誌著今年上半年的結束，這是一個反思今年前六個月並為2025年及以後做好準備的好時機。對於物流和供應鏈專業人士，特別是那些負責進口商品以支持美國運營的人來說，這些評估可能會變得混亂和具挑戰性。
在特朗普總統於2025年開始的第二任期期間，美國政府通過多種機制對幾乎所有國家的進口商品引入了前所未有的廣泛關稅。以下是截至6月30日的情況回顧：
* 301條款（中國）：對中國原產產品徵收從7.5%到25%的關稅，某些類別甚至達到50%或100%。這些關稅最初於2018年在特朗普總統任期內引入，並在拜登總統的政府下擴大。
* 232條款：對鋼鐵和鋁的關稅提高至50%，並擴展到相關產品如罐裝啤酒和家用電器。對車輛及其零部件加徵25%的關稅，對符合美國-墨西哥-加拿大協議（USMCA）的商品有特別規定。調查還已經開始針對其他商品和行業，如銅、藥品和半導體。
* 國際緊急經濟權力法（IEEPA）芬太尼關稅：自2025年2月起，對中國（包括香港）商品徵收20%的關稅，對非USMCA的加拿大和墨西哥進口商品徵收25%的關稅，_但_加拿大能源產品除外，這些產品的稅率為10%。
* IEEPA解放日關稅：4月9日實施了一項10%的全球基準關稅，隨後將實施國家特定的“互惠”關稅，範圍從11%到70%，在90天暫停期後生效。暫停期於7月9日到期，政府目前表示，如果原產國正在積極與美國談判貿易，可能會給予額外的時間。
除了從價稅的應用外，IEEPA芬太尼關稅行政命令還取消了來自中國（包括香港）的所有貨物的_微小價值_豁免。現在，即使是來自中國和香港的800美元以下的商品也需要繳納全額關稅，而在2月4日之前，這些低價值貨物可以免稅進入美國，無需通過正式的海關清關。
關稅的累積效應
確實，所有這些不同的關稅和應用加起來。政府已經發布了關於哪些關稅可以疊加，哪些是互斥的指示。而這一點也隨著時間的推移而演變。根據《供應鏈管理雜誌》發表的一項2025年研究顯示，2025年4月美國進口商支付的關稅達到193億美元，大約是2018-2019年貿易戰高峰期平均月度關稅收入的3.5倍。
對於關稅的法律挑戰，特別是那些使用IEEPA施加的關稅，正在法院處理中。國會成員提出了一些法案以限制關稅，但沒有取得進展。這部分是因為自2025年4月初以來，眾議院實際上禁止自己就終止特朗普關稅（根據IEEPA和《國家緊急狀態法》施加的）所依據的國家緊急狀態聲明進行投票。
如果公眾對消費者成本或小企業的反彈增強，國會可能會重新審視程序規則或通過新的監督措施。任何眾議院投票都將推遲到9月以後，因此關於關稅的辯論可能會在秋季會議中加劇，屆時國會已完成通常稱為“美麗大法案”的大規模調解方案。
雖然國家特定的互惠關稅處於暫停狀態，政府正在與個別國家談判貿易協定，這表明最終的互惠關稅金額可能會降低或可能被取消。
> 其中一個協定的框架已經與英國完成，雖然細節和實施仍由政府提供，但似乎對大多數英國原產商品的10%基準美國關稅仍然有效，並對汽車、鋼鐵和鋁、航空航天和農業設置了一些例外或關稅配額。
如果這一框架是其他貿易協定方向的指標，美國進口社區可能面臨一個基於商品和原產國的複雜關稅拼圖。
政府還關注商品轉運被用來規避這一關稅制度。轉運是指將商品從一個國家通過另一個國家運往最終目的地的做法。
在這些情況下，報告的原產國應是商品完全獲得、生產或經過實質性轉化的原始國家。進口商可能會錯誤地將轉運國報告為原產國，以避免針對實際原產國徵收的關稅。
由於這一擔憂，海關和邊境保護局（CBP）正在對報告的原產國和價值採取強有力的執法措施。CBP優先對來自越南、泰國、馬來西亞、印尼和墨西哥的商品進行檢查，這些國家被標記為高風險的轉運中心。CBP還在審查發票和其他進口文件，以發現低估商品價值的跡象。
一些中國出口商據稱通過在美國設立空殼公司來規避美國關稅。這些實體以已付關稅交貨（DDP）方式進口商品，聲稱負責關稅和海關合規。
然而，商品清關和銷售後，空殼公司未能向美國海關支付所需的關稅。在許多情況下，這些公司然後解散或消失，導致美國當局無法收取未支付的關稅或執行罰款。CBP正在積極追查那些利用這一執法機制漏洞的人。
美國進口商該如何應對？
在當今分散且不穩定的關稅環境中，企業必須採取積極的分層策略來保護運營並保持成本競爭力。為了有效管理與關稅相關的風險，公司應該從徹底分析其關稅暴露開始。
**了解HTS分類**：這涉及將每種產品的《協調關稅表》（HTS）分類映射以確定所有適用的關稅層，包括232條款、301條款和IEEPA關稅。許多美國公司已經這樣做了，但重要的是要以靈活的方式維護該映射，以便在關稅變化時重新評估影響。
**評估準確性**：除了產品分類外，企業還必須評估其原產國聲明的準確性和影響，特別是在涉及間接採購或第三國裝配的情況下——這在越南和印度等地區很常見——這些地方的原產規則和轉化門檻可能很複雜。
**監控法律發展**：公司應積極監控可能影響關稅義務的法律和監管發展。這包括跟進貿易訴訟、聯邦公報中的新公告以及美國貿易代表（USTR）、商務部和美國海關和邊境保護局（CBP）等機構的執法或政策變化。
**管理內部期望**：然而，在回應關於關稅的媒體報導時，管理內部期望至關重要。在正式指導發布之前——如白宮網站上發布的行政命令或聯邦公報中的正式規則制定——任何有意義的評估都是不成熟且通常不必要的。
**優化定價和庫存**：為了在不穩定的關稅環境中優化定價策略和庫存計劃，公司應將一系列關稅假設（如10%、20%或40%）納入其產品成本模型、預算預測和客戶定價結構。主動措施如提前購買和戰略性庫存緩衝可以幫助對抗預期的關稅上漲或監管中斷。
**利用美國外貿區（U.S. FTZ）**：此外，將商品存儲在美國外貿區（U.S. FTZ）提供了一個有價值的靈活性層，允許公司推遲某些關稅，直到商品進入美國市場。如果商品最終銷往其他市場並從美國外貿區出口，則不需支付關稅、稅款或費用。這不僅增強了現金流管理，還使得根據關稅發展策略性部署庫存成為可能。
**與利益相關者接觸**：與倡導網絡和行業利益相關者的接觸是全面貿易策略的關鍵組成部分。公司應積極參加與其行業相關的貿易協會，以幫助塑造協調的行業回應並影響監管和政策結果。
**提供意見**：在可用時，企業應在宣布232條款調查時提交意見，當政府徵求意見時。此外，組織應密切關注法律發展，並考慮支持對潛在監管過度的司法挑戰。
未來展望
貿易環境在未來幾個月內預計會有重大發展。到8月初，除非與貿易夥伴達成最後一刻的協議，否則互惠關稅將生效。
從7月中到9月，與18個主要經濟體（包括歐盟、日本、韓國、印度、加拿大和墨西哥）的談判預計會加劇，因為美國尋求重新調整關稅安排並避免進一步升級。
同時，正在進行的法律挑戰可能最終削弱基於IEEPA的關稅的長期使用。然而，政府已經表明，如果IEEPA不再可用，總統可以使用其他可能的途徑來徵收關稅。進口商應預期在上訴期間持續執法，這意味著合規義務將保持完全有效。
同時，加強的執法將進一步提高合規標準。企業應預期對原產地驗證和路線的更嚴格審查，這意味著需要在全球供應鏈中加強內部控制和文件。
這一時刻為貿易合規專業人士提供了一個寶貴的機會，以提升其在組織內的可見性和影響。通過實施結構化、靈活且知情的方法，美國進口商可以管理當前關稅環境的複雜性。
評論與分析
美國進口商面臨的關稅挑戰不僅僅是政策變化的結果，而是全球貿易戰略的重新定義。這些關稅的實施不僅影響到進口商品的成本，還對供應鏈的靈活性和企業的戰略決策產生深遠影響。在這樣的環境下，企業需要比以往更加靈活和具有前瞻性。這也意味著，企業不僅需要應對當前的關稅挑戰，還需要為未來可能的政策變化做好準備。這是一個充滿挑戰的時代，但同時也是一個充滿機遇的時代。企業如果能夠成功地駕馭這一變化，將能在全球市場中獲得競爭優勢。
